Rejeição 532: total do ICMS difere da soma dos itens
Revisão editorial em 15 de out. de 2026. Confira as versões e condições das regras nas fontes do artigo.
A rejeição 532, regra W04-10, aponta diferença entre total/ICMSTot/vICMS e a soma dos valores de ICMS dos itens, campo N17. O MOC determina que o total não considere valores informados para CST 40, 41 e 50. A regra se aplica a NF-e e NFC-e, com aplicação facultativa. Comparar o total não escolhe CST, alíquota ou tratamento da operação. MOC, página 120
Como montar a soma correta para o diagnóstico?
No XML enviado, relacione det/@nItem, grupo de ICMS, CST ou CSOSN efetivamente representado e o vICMS correspondente a N17. Aplique a exclusão expressa dos CST 40, 41 e 50 e compare a soma com W04, total/ICMSTot/vICMS. Não some valores de ICMS guardados em campos auxiliares ou em uma prévia antiga que não chegaram ao XML. A comparação precisa reproduzir o documento da tentativa. W04-10 e leiaute do ICMS
Quais valores de ICMS têm total diferente?
vICMSDeson representa desoneração, não o valor desta soma de ICMS. vICMSST pertence à substituição tributária; vICMSUFDest e vICMSUFRemet pertencem à partilha indicada em seus grupos; FCP possui campos próprios. No diferimento, vICMSOp e vICMSDif não substituem automaticamente o vICMS final do grupo. A tributação monofásica tem vICMSMono, vICMSMonoReten e vICMSMonoRet, com totalizadores próprios. Não agregue tudo como “ICMS total” por uma descrição de tela. MOC, grupos N/NA/W NT 2023.001, páginas 21–27 e 39–40
Exemplo trabalhado: desoneração foi somada ao imposto
Cenário sintético: a apuração por item já foi confirmada e há R$ 18,00 e R$ 9,00 de vICMS nas parcelas incluídas. O total desta soma é R$ 27,00. Outro valor documentado de R$ 5,00 pertence a vICMSDeson; adicioná-lo ao cabeçalho como vICMS produziria R$ 32,00 e uma diferença de R$ 5,00 em relação às parcelas pertinentes. A conferência distingue as grandezas sem calcular a tributação da operação.
O fragmento representa só o campo W04 do exemplo, no grupo total/ICMSTot, e não constitui uma nota completa:
<vICMS xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">27.00</vICMS>
A exclusão de CST 40, 41 e 50 deve existir no totalizador quando essa condição ocorrer; não se deve mudar o CST do produto para fazê-lo entrar ou sair da soma.
Como investigar diferenças de centavos?
Some em aritmética decimal os valores monetários efetivamente serializados, sem recalcular cada parcela a partir de uma alíquota genérica. Compare a soma das parcelas arredondadas com o total produzido a partir dos valores internos para localizar a etapa divergente. A W04-10 não apresenta tolerância numérica própria nem remissão à nota (*4); a tolerância descrita em outras multiplicações não deve ser transportada para esta regra. Não ajuste um centavo manualmente apenas para testar. MOC, páginas 120 e 140
Ausência de vICMS precisa ser interpretada no grupo tributário aplicável; não é licença para inferir imposto zero sem os dados. Um zero explicitamente confirmado continua diferente de valor desconhecido.
Como corrigir a causa comprovada?
Compare os valores confirmados na origem, o grupo tributário gerado em cada item e o total. Uma alteração de CST ou de item que não atualizou o cabeçalho, a inclusão indevida de desoneração e um mapeamento de campo podem produzir divergências diferentes. Corrija o estágio comprovado e regenere pelo emissor, preservando os parâmetros fiscais definidos.
A 531 verifica base própria, a 533 base de ICMS-ST e a 534 valor de ICMS-ST; não são equivalentes à 532. Preserve o XML e o retorno, mantenha documentos autorizados intactos e esclareça resultados incertos antes de novo envio.