Rejeição 603: COFINS total diferente dos itens com ICMS
Revisão editorial em 16 de out. de 2026. Confira as versões e condições das regras nas fontes do artigo.
A Rejeição 603 corresponde à W14-10: o total de COFINS em total/ICMSTot/vCOFINS difere da soma da COFINS dos itens sujeitos ao ICMS, identificados pela existência do grupo ICMS. Ela não informa, sozinha, que a alíquota ou o enquadramento do produto estão errados.
Nesta página: Onde estão o total e as parcelas da COFINS? · Exemplo: COFINS-ST incluída no total comum · O total deve ser recalculado sobre a base somada? · Como diferenciar dado incorreto de erro de integração?
Onde estão o total e as parcelas da COFINS?
No item, procure det/imposto/COFINS e o subgrupo escolhido para a operação, por exemplo COFINSAliq, COFINSQtde ou COFINSOutr. O valor a comparar é vCOFINS, S11; vBC, pCOFINS, qBCProd e vAliqProd têm outras funções. No total, o campo correspondente é W14, dentro de ICMSTot.
Separe os itens com ISSQN: a COFINS sobre esses serviços tem total próprio em ISSQNtot/vCOFINS, W22, verificado pela 609. COFINSST/vCOFINS, T06, também é outro campo. A mesma grafia vCOFINS em caminhos diferentes não autoriza somar tudo. MOC, pp. 54–56,59,121 e 123.
Exemplo: COFINS-ST incluída no total comum
Neste exemplo sintético, dois itens com ICMS têm COFINS S11 de R$ 15,20 e R$ 7,60. Um deles também apresenta R$ 4,00 em COFINSST/vCOFINS, cuja existência e tratamento foram previamente definidos para o exemplo. A soma da W14-10 é R$ 15,20 + R$ 7,60 = R$ 22,80. Não é R$ 26,80.
Se W14 saiu com R$ 26,80, a diferença de R$ 4,00 ajuda a localizar uma possível mistura de grupos na integração. Corrigir essa mistura não significa excluir a COFINS-ST verdadeira do item: cada informação continua no lugar documentado. A composição do valor total da nota é outro problema, com regras próprias, e não deve ser usada como justificativa para acrescentar T06 a S11.
O total deve ser recalculado sobre a base somada?
Para diagnosticar a 603, concilie os valores S11 efetivamente enviados. Um novo cálculo de alíquota sobre base global pode mascarar diferença de arredondamento ou de composição de itens. Se houver suspeita no cálculo individual, registre base, alíquota ou quantidade e valor por unidade usados naquele item e peça a confirmação dos parâmetros fiscais; não escolha outra tributação para fechar a conta.
O enunciado W14-10 não manda filtrar por indTot=1. Essa condição pertence expressamente à W07-10 de produtos/serviços; a RTC v1.52 altera esse recorte da W07, sem estabelecer o mesmo alargamento para a COFINS W14. Tampouco se presume tolerância em centavos que não esteja documentada na regra aplicável. NT RTC, p. 70.
Como diferenciar dado incorreto de erro de integração?
Liste nItem, grupo ICMS ou ISSQN, caminho de vCOFINS e valor. Compare a lista com a versão original enviada, não com um rascunho já editado. Itens corretos com total antigo apontam para agregação desatualizada; total compatível com os itens atuais e rejeição antiga podem indicar comparação de versões diferentes. Base ou valor individual divergente exige investigação anterior à soma.
A W14-10 é facultativa para modelos 55/65 no MOC. A aplicação por uma UF deve ser conferida no retorno e ambiente efetivos. A comparação operacional exige o XML original protegido; o cenário textual não contém documento pronto para transmissão. Após corrigir a causa comprovada no emissor, valide o novo conjunto e confira o resultado específico da autorização. Não edite XML assinado nem repita envio cujo resultado anterior ainda seja desconhecido.
Fontes oficiais
MOC 7.0 Anexo I — 7.00: pp. 54–56,59,121 W14-10 e 123 W22-10.
NT 2025.002 RTC — 1.52: p. 70 W07-10, sem extensão à W14-10.