Rejeição 606: base total do ISS diferente dos itens
Revisão editorial em 16 de out. de 2026. Confira as versões e condições das regras nas fontes do artigo.
A Rejeição 606, W19-10, indica diferença entre total/ISSQNtot/vBC e a soma das bases det/imposto/ISSQN/vBC dos itens sujeitos ao ISSQN. Ela compara bases já informadas; não determina qual base tributária seria adequada à prestação.
Nesta página: Como localizar o vBC certo? · Exemplo: base de um terceiro item ficou fora do total · Devo refazer a base a partir do total de serviços? · Como conferir sem alterar outras totalizações?
Como localizar o vBC certo?
A tag vBC aparece em diversos tributos. Para esta rejeição, use U02 no grupo ISSQN do item e W19 no grupo ISSQNtot. Não some ICMS/.../vBC, bases de PIS/COFINS ou IBSCBS/.../vBC. O caminho completo evita selecionar valores iguais apenas na grafia.
Separe também det/prod/vProd, que representa o valor do serviço, e ISSQN/vISSQN, que representa o imposto. A 605 compara os valores de serviço; a 607 compara o imposto. Substituir a base por um desses valores pode fechar uma conta incorreta e manter a origem do erro. MOC 7, pp. 56–59 e 123.
Exemplo: base de um terceiro item ficou fora do total
Considere bases sintéticas, previamente definidas, de R$ 900,00, R$ 450,00 e R$ 150,00 em três itens com ISSQN. O total esperado para a conferência é R$ 1.500,00. Se W19 contém R$ 1.350,00, a diferença de R$ 150,00 coincide com a terceira parcela.
A coincidência é uma pista, não uma conclusão automática. Verifique se o terceiro item está no XML enviado, se possui ISSQN e se o valor é realmente U02. Ele pode ter sido acrescentado após o cálculo do total ou omitido pela rotina de agregação. Se a própria base de R$ 150,00 não corresponde à prestação e aos parâmetros confirmados, corrija primeiro o dado do item, preservando a fundamentação fiscal.
Devo refazer a base a partir do total de serviços?
A W19-10 manda somar as bases dos itens. Ela não fornece uma fórmula universal que transforme vServ em vBC, nem concede deduções, descontos ou exclusões para a operação particular. Se o leitor discorda das bases individuais, é necessário levar os documentos da prestação, valores e parâmetros usados ao responsável fiscal para confirmar a composição.
Depois dessa confirmação, a integração precisa manter as bases corretas por item e totalizar as mesmas parcelas. Não some novamente deduções ou descontos nem aplique uma alíquota ao total da base para tentar corrigir a 606: essa alíquota pertence ao cálculo de imposto, não à soma de bases. A linha também não estabelece uma tolerância própria para este artigo usar.
Como conferir sem alterar outras totalizações?
Monte uma tabela com nItem, grupo ISSQN, base U02 e contribuição para W19. Preserve ausência e zero explícito no diagnóstico: um zero pode ser um parâmetro informado, enquanto uma tag exigida ausente pode produzir outra falha estrutural. Não preencha toda ausência com zero para esconder o problema.
W19-10 é facultativa para modelos 55/65 no MOC e não representa validação municipal de NFS-e. A comparação operacional depende do XML original protegido e de sua versão; por isso o exemplo é textual. Corrija cálculo, mapeamento ou totalização conforme a evidência, valide o arquivo gerado e confira o retorno da tentativa correta. Não edite nota autorizada nem repita envio de resultado incerto.
Fontes oficiais
MOC 7.0 Anexo I — 7.00: pp. 56–59 base ISSQN; p. 123 W19-10 e regras próximas.