Rejeição 607: ISS total diferente da soma dos itens

A Rejeição 607, W20-10, compara o ISS em total/ISSQNtot/vISS com a soma de det/imposto/ISSQN/vISSQN. Repare na diferença de nomes: no item é vISSQN; no total, vISS. O ISS retido, vISSRet, é outro valor e tem conciliação própria.

Nesta página: Qual imposto precisa ser somado? · Exemplo: impostos individuais com parâmetros diferentes · E quando aparece diferença de arredondamento? · Como saber se a falha está no total ou na retenção?

Qual imposto precisa ser somado?

Selecione os itens com grupo ISSQN e leia U04/vISSQN. Some os valores monetários informados e compare com W20/vISS. Não use base U02, alíquota U03 ou retenção U11 como parcela substituta.

ISSQNtot/vISSRet corresponde à soma das retenções vISSRet e é verificado pela 368. Um serviço pode ter informações de imposto e retenção que precisam continuar distintas. A igualdade eventual entre esses números não torna os campos intercambiáveis. MOC 7, pp. 56–59 e 123.

Exemplo: impostos individuais com parâmetros diferentes

Considere, apenas para demonstração, um item cuja base confirmada é R$ 1.000,00 e cuja alíquota assumida é 2%, resultando em R$ 20,00; outro com base de R$ 500,00 e alíquota assumida de 3%, resultando em R$ 15,00. Os parâmetros são sintéticos, não recomendação tributária. A soma U04 é R$ 35,00.

Aplicar 2% sobre a base global de R$ 1.500,00 produziria R$ 30,00 e uma diferença de R$ 5,00. A 607 não deve ser “corrigida” uniformizando a alíquota dos itens. Primeiro confirme os parâmetros individuais e os valores calculados; estando corretos, o total deve refletir a soma de R$ 20,00 e R$ 15,00.

E quando aparece diferença de arredondamento?

Compare os U04 representados no XML, em moeda com duas casas decimais, com W20. Recalcular sobre bases somadas ou usar valores internos com mais casas pode produzir um total diferente da soma transmitida. A rotina deve deixar rastreável o cálculo por item e a posterior soma.

A linha W20-10 não fornece tolerância própria a transportar para esta conferência. Não ajuste imposto, base ou alíquota apenas para produzir uma coincidência numérica. Se a divergência é do cálculo fiscal do item, reúna base, alíquota, documentos e parâmetros para confirmação; se é da soma, corrija a agregação sem alterar os dados verdadeiros.

Como saber se a falha está no total ou na retenção?

Registre por nItem U04/vISSQN e U11/vISSRet em colunas separadas. Se W20 coincide com a soma de U11 e não de U04, há forte pista de troca de campos; confirme o mapeamento antes de concluir. A rejeição 368, quando existente, orienta a segunda comparação, não substitui a 607.

A W20-10 é facultativa para 55/65 e não garante que todo uso de ISSQN seja admitido nesses modelos. O diagnóstico completo depende do XML original protegido; o cenário textual demonstra a diferença sem fabricar uma nota. Corrija a origem comprovada, valide o arquivo e confira a autorização individual. Preserve documentos autorizados e esclareça tentativa incerta antes de novo envio.

Fontes oficiais

MOC 7.0 Anexo I — 7.00: pp. 56–59 U02/U03/U04/U11 e W20/W22f; p. 123 W20-10/W22f-10.