vCBSMonoRet total: CBS monofásica retida anteriormente

vCBSMonoRet, no gMono dos totais de IBS/CBS, representa a CBS monofásica retida anteriormente. O sufixo Ret identifica essa situação; vCBSMonoReten é outro campo, destinado à CBS sujeita à retenção.

Localização e representação no XML

XPath da ocorrência: /nfeProc/NFe/infNFe/total/IBSCBSTot/gMono/vCBSMonoRet.

Valor não negativo de até 13 algarismos inteiros; zero é admitido e a parte decimal, quando usada, tem duas casas. O filho é exigido quando o grupo de IBS/CBS correspondente é informado. Para consultas XPath, associe o prefixo nfe: ao namespace; em arquivos sem nfeProc, comece em NFe. XSD oficial.

O caminho termina em gMonoRet, não em gMonoReten

Na estrutura reformulada, procure det/imposto/IBSCBS/gIBSCBSMono/gCBSMonoAdRem/gMonoRet/vCBSMonoRet ou a alternativa com gCBSMonoAdValorem. Some a quantia de cada item nessa categoria. W59d-10, para modelos 55 e 65, relaciona a divergência à rejeição 1123. O total mantém a informação de tributação anterior; não representa automaticamente novo valor cobrado nesta nota. NT 2025.002 v1.52, pp.24–26, 30 e 71.

Retenção anterior não é dedução livre do imposto

Não deduza vCBSMonoRet de vCBSMono por uma regra criada no total. O leiaute possui campos específicos para o fechamento monofásico do item, e cada total conserva sua origem. O valor de ICMS monofásico anteriormente cobrado é ICMSTot/vICMSMonoRet; ele pertence a outro tributo e a outra fonte de item.

Exemplo com uma retenção atual separada

Hipótese sintética: itens registram R$ 20,00 e R$ 10,00 de CBS retida anteriormente e R$ 8,00 de CBS sujeita à retenção. O total estudado é R$ 30,00; os R$ 8,00 ficam em vCBSMonoReten. Preencher R$ 38,00 em vCBSMonoRet confunde momentos tributários, mesmo que um relatório os chame genericamente de retenção.

A fórmula da retenção anterior depende do combustível

Para a CBS anteriormente retida, a NT separa Gasolina C e variações dos demais produtos. As regras UB98a-10 e UB103a-10 consultam componentes e índices de mistura para a gasolina, enquanto os outros produtos seguem a hipótese de cálculo prevista na respectiva modalidade. A tabela do documento marca essas validações de cálculo como implementação futura e remete a parâmetros e tabelas específicos. Isso não dispensa W59d-10, que é uma comparação de totais.

Por essa razão, não se deve reconstruir o valor anterior multiplicando indiscriminadamente a quantidade comercial pela alíquota atual. É necessário conhecer cProdANP, quantidade tributável, composição e parâmetros pertinentes; o total recebe o resultado documentado de cada item. Para CBS, a matriz prevê Ad Valorem em 2026 e Ad Rem de 2027 em diante, com exceções expressas de homologação para a seleção da modalidade. O aviso de implantação não elimina as marcações de futuro. NT 2025.002 v1.52, pp.59, 61 e 63–64.

Rastrear 1123 até o documento de origem

Confira item, modalidade, grupo gMonoRet, valor e documentação que sustentou a tributação anterior. A divergência pode ser um erro de agregação, mas uma informação anterior ausente não pode ser estimada para fechar o total. A confirmação do tratamento requer documentos do combustível e da cadeia anterior; depois dessa confirmação, a integração deve preservar a categoria correta.

Cronograma da estrutura reformulada

O total anteriormente retido precisa ser interpretado com o pacote do documento. O PDF v1.52 registra 03/11/2026 para a reformulação monofásica; o comunicado posterior ENCAT de 05/10 adia as NTs com homologação prevista para 05/out, incluindo v1.52, para 26/10/2026 em homologação e 16/11/2026 em produção. Ele não identifica individualmente cada regra nem remove o status futuro de UB98a-10 e UB103a-10. Assim, uma data de release não comprova que o cálculo da retenção anterior está sendo exigido. No corte de 14/10/2026, os marcos do comunicado ainda são futuros. NT 2025.002 v1.52, p.6; comunicado ENCAT de 05/10/2026.

Fragmento XML e limites da conferência

Fragmento sintético da tag vCBSMonoRet, no ancestral indicado acima, com o resultado do exemplo. É parcial: não contém o grupo pai completo nem uma nota pronta para transmissão.

<vCBSMonoRet xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">30.00</vCBSMonoRet>

O XSD confere a representação, não a apuração nem a autorização. Preserve o XML autorizado; a correção de divergências exige identificar sua origem e o procedimento fiscal aplicável.

Comparações para aprofundar a conferência

As diferenças essenciais entre as parcelas foram explicadas acima. Para acompanhar os campos relacionados em seu próprio contexto XML:

• vCBSMonoReten total: CBS monofásica sujeita à retenção.
• gMono nos totais: as seis parcelas monofásicas de IBS e CBS.