vIBSMonoRet total: IBS monofásico retido anteriormente

vIBSMonoRet em total/IBSCBSTot/gMono é o total do IBS monofásico retido anteriormente. O campo conserva essa categoria no documento; não representa o IBS padrão nem a parcela sujeita à retenção nesta operação.

Localização e representação no XML

XPath da ocorrência: /nfeProc/NFe/infNFe/total/IBSCBSTot/gMono/vIBSMonoRet.

Valor não negativo de até 13 algarismos inteiros; zero é admitido e a parte decimal, quando usada, tem duas casas. O filho é exigido quando o grupo de IBS/CBS correspondente é informado. Para consultas XPath, associe o prefixo nfe: ao namespace; em arquivos sem nfeProc, comece em NFe. XSD oficial.

Conferência por gMonoRet de cada item

O leiaute reformulado organiza a origem em det/imposto/IBSCBS/gIBSCBSMono/gIBSMonoAdRem/gMonoRet/vIBSMonoRet ou na alternativa gIBSMonoAdValorem. W59c-10 exige somar os valores dessa categoria, para modelos 55 e 65, com rejeição 1122 para divergência. O caminho até gMonoRet evita confundir retenção anterior com gMonoReten. NT 2025.002 v1.52, pp.22–24, 30 e 71.

Ret não é ICMS nem crédito presumido

O total de ICMS anteriormente cobrado fica em ICMSTot/vICMSMonoRet e vem dos grupos de ICMS dos itens. O crédito presumido de IBS usa gIBS/vCredPres ou vCredPresCondSus. Nenhum desses valores deve ser transportado para vIBSMonoRet pela semelhança de assunto.

Exemplo de soma sem nova cobrança presumida

Hipótese sintética: dois itens informam R$ 16,00 e R$ 14,00 de IBS retido anteriormente. O total é R$ 30,00. Se também houver R$ 5,00 sujeitos à retenção, eles ficam em vIBSMonoReten. O destaque anterior não deve ser adicionado automaticamente ao valor a pagar; a composição do item segue suas regras próprias.

Valor anterior e validação futura não são a mesma coisa

UB88a-10, no IBS Ad Rem, e UB93a-10, no IBS Ad Valorem, descrevem o cálculo do imposto anteriormente retido com condições por combustível e mistura. Na v1.52, ambas têm observação de implementação futura. É diferente de W59c-10/1122, que exige comparar o total com os valores informados nos itens. Não declare esses cálculos de item já ativados apenas porque a regra de soma está documentada.

Para confirmar a origem de um valor anterior, preserve cProdANP, a quantidade tributável, os parâmetros da mistura quando aplicáveis e os documentos utilizados pelo emissor. A matriz prevê IBS Ad Valorem até 2028 e Ad Rem desde 2029; não use a cronologia da CBS para selecionar o grupo do IBS. Se os dados anteriores não existirem, a soma aritmética pode até fechar, mas não comprova o valor materialmente correto. NT 2025.002 v1.52, pp.55–56 e 58–59.

O que reunir para investigar a rejeição 1122

Compare valor e grupo de cada item com o total e com a documentação anterior utilizada na integração. Trocas de sufixo e uso de um total genérico de monofasia são causas verificáveis. Se faltar a origem da retenção anterior, a lacuna é documental, não uma autorização para preencher zero ou um valor calculado sem fundamento.

Cronograma da estrutura reformulada

A leitura do valor anterior não permite inferir a implantação de seu cálculo. Embora a tabela da NT v1.52 registre 03/11/2026 para a reformulação de combustíveis, o ENCAT publicou em 05/10/2026 adiamento das NTs previstas para homologação em 05/out, incluindo a v1.52: 26/10/2026 em homologação; 16/11/2026 em produção. O comunicado não individualiza as regras nem transforma UB88a-10 e UB93a-10 em validações já ativas. Confira o pacote da nota original e a comunicação da autorizadora; não regenere o valor histórico com uma estrutura ou parâmetro posterior. NT 2025.002 v1.52, p.6; comunicado ENCAT de 05/10/2026.

Fragmento XML e limites da conferência

Fragmento sintético da tag vIBSMonoRet, no ancestral indicado acima, com o resultado do exemplo. É parcial: não contém o grupo pai completo nem uma nota pronta para transmissão.

<vIBSMonoRet xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">30.00</vIBSMonoRet>

O XSD confere a representação, não a apuração nem a autorização. Preserve o XML autorizado; a correção de divergências exige identificar sua origem e o procedimento fiscal aplicável.

Comparações para aprofundar a conferência

As diferenças essenciais entre as parcelas foram explicadas acima. Para acompanhar os campos relacionados em seu próprio contexto XML:

• vIBSMonoReten total: IBS monofásico sujeito à retenção.
• gMono nos totais: as seis parcelas monofásicas de IBS e CBS.