vCOFINS em COFINSQtde: resultado por quantidade e soma dos itens

vCOFINS em COFINSQtde é o resultado monetário do cálculo de COFINS por quantidade em um item. O caminho é det/imposto/COFINS/COFINSQtde/vCOFINS. A unidade do resultado é real, embora um dos parâmetros da conta seja uma quantidade.

Multiplicação por unidade, sem percentual

A conta de conferência é qBCProd × vAliqProd. qBCProd é quantidade na unidade da base; vAliqProd é alíquota em reais por essa unidade. Não há divisão por 100 nem multiplicação por preço de venda. MOC 7.0, Anexo I, p.54.

Assuma apenas para demonstração CST 03 definido, base de 12,5 unidades e valor fictício de R$ 0,64 por unidade. A conta 12,5 × 0,64 resulta em R$ 8,00.

Fragmento sintético e parcial da nota, não pronto para transmissão e sem sugestão de tributação:

<COFINSQtde xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">
  <CST>03</CST>
  <qBCProd>12.5</qBCProd>
  <vAliqProd>0.64</vAliqProd>
  <vCOFINS>8.00</vCOFINS>
</COFINSQtde>

Se o emissor usar uma quantidade comercial em embalagens e o valor específico em outra unidade, o resultado pode estar matematicamente correto para os números e ainda usar parâmetros incompatíveis. Confirme unidade e conversão na origem fiscal antes de considerar a conta reconciliada.

Uma base de 6,25 unidades, mantendo o parâmetro didático de R$ 0,64, produziria R$ 4,00. Dividir qualquer dessas contas por 100 geraria outro valor porque trataria a alíquota em reais como porcentagem.

Resultado do item e total próprio

total/ICMSTot/vCOFINS tem outro caminho e agrega valores da contribuição própria. W14-10, facultativa nos modelos 55/65 no MOC, compara esse total com S11 dos itens sujeitos ao ICMS, identificados pela existência do grupo ICMS. A divergência corresponde à rejeição 603. MOC 7.0, regra W14-10.

Se dois itens elegíveis possuem os valores sintéticos R$ 8,00 e R$ 4,00, a conferência produz R$ 12,00. O somatório pode reunir COFINS própria de outras alternativas; a condição de inclusão do item precisa ser respeitada. Não some o próprio total aos itens nem inclua indiscriminadamente valores de contexto sem ICMS.

COFINSST/vCOFINS é substituição tributária e fica fora desse somatório de S11. O indicador indSomaCOFINSST diz respeito à composição de valor da nota por COFINS-ST, não à contribuição própria de COFINSQtde. Também não acrescente R$ 12,00 automaticamente ao total comercial da nota apenas por existir um total de COFINS.

Conferência de precisão e causa

No XSD histórico PL_010d_v1.03, vCOFINS é obrigatório depois de CST, qBCProd e vAliqProd. Usa TDec_1302: até 13 inteiros, fração com duas casas quando presente e alternativas inteira/zero no padrão. O ponto decimal separa centavos; moeda e separador de milhares não são parte da tag. PL_010d_v1.03, COFINSQtde e tipos básicos.

A quantidade e a alíquota específica possuem precisão própria, que não deve ser reduzida automaticamente à precisão monetária do resultado. Quando a multiplicação produz mais casas, compare o resultado antes da representação final com a política documentada do emissor. Duas casas no XSD não definem uma tolerância universal da regra fiscal.

Para erro do item, registre unidade confirmada, quantidade da memória, quantidade enviada, alíquota definida, alíquota enviada e resultado final. Para erro do total, compare a lista de itens elegíveis e seus valores com o agregador. Separe a causa numérica da estrutural: campos ausentes, CST incompatível ou uso de vBC/pCOFINS em COFINSQtde exigem corrigir a geração correspondente.

A quantidade fiscal, o valor específico e o tratamento do produto precisam da operação documentada e do responsável contábil. Corrija somente a causa comprovada, gere nova prévia e revalide no pacote do ambiente. Não altere vCOFINS isoladamente para compensar uma quantidade errada nem edite XML assinado. A estrutura COFINSQtde complementa a leitura dos parâmetros.